| 財務部KPI績效考核指標庫-BSC分解 | ||||||
| 考核維度BSC | 考核指標 | 考核指標維度細分 | 指標定義/計算公式 | 考核數(shù)據(jù)來源 | 確認部門 | 評分方法 |
| 財務 層面 | 部門費用預算達成率 | 財務費用、稅金 | （實際部門費用÷計劃費用）×100% | 財務部 | 百分比法 | |
| 辦公等費用達成率 | （實際部門費用÷計劃費用）×100% | 財務部 | 無 | 加減分法 | ||
| 內部運營層面 | 1、利潤預算達成率 | 利潤預算達成率 | （實際利潤÷預算利潤）×100% | 財務部 | 分管領導 | 百分比法 |
| 2、成本預算達成率 | 成本預算達成率 | （實際成本÷預算成本）×100% | 財務部 | 分管領導 | 百分比法 | |
| 3、資金管理 | 資金充足率 | （資金總額：資金支出總 額）×100% | 財務部 | 分管領導 | 百分比法 | |
| 資金成本率 | （資金成本資金總額）×100% | 財務部 | 百分比法 | |||
| 資金收益率 | （總稅前利潤÷年度投入資金 總額）×100% | 財務部 | 百分比法 | |||
| 資金周轉率 | 財務部 | 百分比法 | ||||
| 資金安全保障 | 按財務制度支出款項 | 財務部 | 加減分法 | |||
| 工資表審核，打款明細錄 入的準確性和及時性 | 廠內5號之前到帳營銷31號之前到帳 | 財務部 | 加減分法 | |||
| 財務印鑒保管 | 按規(guī)定保管使用，符合財務制度 規(guī)定 | 財務部 | 加減分法 | |||
| 財務借款核銷準確性和及 時性 | 符合財務制度規(guī)定 | 財務部 | 加減分法 | |||
| 銀行對帳及時性定期編制銀行調節(jié)表 | 財務部 | 加減分法 | ||||
| 銀行賬戶管理 | 問卷回收數(shù)量÷發(fā)放總量 | 財務部 | 加減分法 | |||
| 現(xiàn)金銀行日記帳入帳及時性準確性 | 符合財務制度規(guī)定 | 財務部 | 加減分法 | |||
| 錄入收款單制作收款憑證 | 收到銀行回款通知單后二日內錄入收款單并制做收款憑證，金額、入帳科目、輔助帳項目準確 | 財務部 | 加減分法 | |||
| 4、財務報表管理 | 財務報表編制的及時性 | 報送時間內 | 財務部 | 加減分法 | ||
| 財務報表數(shù)據(jù)的準確性 | （有誤的報表數(shù)量÷提交的報表 總數(shù)）×100% | 分管領導 | 分管領導 | 百分比法 | ||
| 5、財務管理 | 存貨帳與總帳核對的準確性和及時性 | 要求帳帳相符，逐月核對 | 財務部 | 加減分法 | ||
| 往來款清理的及時性和有效性 | 供應商及個人往來每月清理，年終與供應商函對帳面余額。按制度管理的時間要求清理個人往來款。 | 財務部 | 加減分法 | |||
| 在建工程的核算及結轉的及時性 | 按照在建工程管理的相關財務規(guī)定要求合理列支、及時結轉 | 財務部 | 加減分法 | |||
| 財務審核及時性準確性 | 差錯率 | 財務部 | 百分比法 | |||
| 月末結帳和相關制單的準確性及時性 | 差錯率 | 財務部 | 百分比法 | |||
| 計提固定資產折舊及制單的準確性和及時性 | 差錯率 | 財務部 | 百分比法 | |||
| 住房公積金的繳納、核對與申報的及時性和準確性 | 差錯率 | 財務部 | 百分比法 | |||
| 養(yǎng)老醫(yī)療失業(yè)保險的核對的及時性和準確性 | 差錯率 | 財務部 | 百分比法 | |||
| 6、稅收稅務管理 | 各種稅額繳交的及時性 | 按稅務規(guī)定時間 | 財務部 | 分管領導 | 加減分法 | |
| 各種稅額計算的準確性 | （罰補稅額：應交稅金總額）×100% | 稅務部稅務檢查 結果 | 分管領導 | 百分比法 | ||
| 稅務籌劃 | 合理避稅 | 財務部 | 分管領導 | 加減分法 | ||
| 7、應收賬款管理 | 應收賬款日常監(jiān)控 | 及時發(fā)現(xiàn)異?，F(xiàn)象 | 財務部 | 分管領導 | 加減分法 | |
| 應收帳目核對及時性準確 | 規(guī)定時限內清理核對 | 財務部 | 百分比法 | |||
| 8、財務信息披露準確率 | 財務信息披露準確率 | 反饋的出錯數(shù) | 財務部 | 無 | 加減分法 | |
| 財務分析的真實性 | 符合實際 | 分管領導 | 無 | 等級評價法 | ||
| 9、財務分析報告 | 財務分析的準確性、有效性 | 無差錯 | 分管領導 | 無 | 等級評價法 | |
| 財務分析的及時性 | 規(guī)定時間 | 分管領導 | 無 | 加減分法 | ||
| 10、付款合同的價格的評審及結算 | 評審及結算的及時性 | 在規(guī)定時間內審核提交的評審合同或結算發(fā)票 | 生產保障部 | 無 | 加減分法 | |
| 評審及結算的合理性 | 符合實際 | 生產保障部 | 無 | 加減分法 | ||
| 11、財會檔案管理 | 是否符合財務檔案管理的要求 | 規(guī)范、完整 | 財務部 | 無 | 加減分法 | |
| 12、產品成本測算 | 產品成本測算及時性 | 在規(guī)定時間內 | 財務部 | 無 | 加減分法 | |
| 產品成本測算合理性 | 產品定價是否合理精確 | 財務部 | 無 | 加減分法 | ||
| 13、費用管理 | 原始票據(jù)、費用報銷單的審核的準確性 | 準確性 | 財務部 | 加減分法 | ||
| 銷售費用打款以及對帳單 的出具準確性和及時性 | 及時性、準確性 | 財務部 | 加減分法 | |||
| 銷售費用錄入以及與總帳 核對的及時性和準確性 | 及時性、準確性 | 財務部 | 加減分法 | |||
| 月末銷售費用報表的準確性和及時性 | 及時性、準確性 | 財務部 | 加減分法 | |||
| 14、地區(qū)管理 | 辦事處輔助管理（包括月末報表審核）的有效性 | 準確性 | 財務部 | 加減分法 | ||
| 離職人員帳目清理的及時性 | 及時性 | 財務部 | 加減分法 | |||
| 地區(qū)信息溝通的及時性有效性 | 及時性、有效性 | 財務部 | 加減分法 | |||
| 15、發(fā)票管理 | 發(fā)票保管、使用、開具 | 按發(fā)票管理規(guī)定 | 財務部 | 百分比法 | ||
| 增值稅專用發(fā)票號的錄入的準確性 | 準確性 | 財務部 | 百分比法 | |||
| 已開具增值稅專用發(fā)票退 | 按照稅務相關管理規(guī)定 | 財務部 | 加減分法 | |||
| 16、資產管理 | 定期盤點保證帳帳，賬物相符 | 按照相關規(guī)定 | 生產保障部 工程設備部 | 加減分法 | ||
| 監(jiān)督執(zhí)行各項資產管理制度 | 按照相關規(guī)定 | 財務部 | 加減分法 | |||
| 17、內部審計 | 工程項目的內部審計 | 五萬以下按照規(guī)定實行內部審計 | 工程設計部 | 加減分法 | ||
| 采購內部審計 | 按照相關內部審計規(guī)定 | 生產保障部 | 加減分法 | |||
| 18、統(tǒng)計管理 | 統(tǒng)計報表審核的有效性 | 有效性 | 外部相關接收單 位 | 加減分法 | ||
| 統(tǒng)計報表的編制及時性和準確性 | 及時性、準確性 | 外部相關接收單 位 | 加減分法 | |||
| 19、投融資管理 | 投資方案的財務評價有效性 | 有效性 | 分管領導 | 加減分法 | ||
| 融資渠道的合理性 | 合理性 | 分管領導 | 加減分法 | |||
| 20、體系管理 | 質量改進（糾正整改通知）實施完成率 | 已改進的項目數(shù)÷應完成改進項目數(shù)×100% | 無 | 百分比法 | ||
| 提出弱項改進項目 | 各單位經統(tǒng)計分析提出主要缺陷改進項目1-2項 | 無 | 等級評價法 | |||
| 內審不符合項 | 通過驗證認可的項目數(shù)÷不符合項目總數(shù)×100% | 無 | 百分比法 | |||
| 管理評審改進措施計劃完成率 | 實際改進數(shù)÷管理評審改進措施計劃數(shù)×100% | 無 | 百分比法 | |||
| 21、其它指標 | 工作計劃完成情況 | 分管領導對周期內部門的工作計劃完成情況評價 | 分管領導 | 無 | 加減分法 | |
| 臨時工作任務完成情況 | 分管領導對周期內部門臨時工作任務完成情況評價 | 分管領導 | 無 | 加減分法 | ||
| 年度資料整理歸檔完整性與及時性 | 按相關制度規(guī)定，以提交信息管理部歸檔不完整或不及時情況分析評價 | 廠長辦公室 | 無 | 加減分法 | ||
| 資料保密工作有效性 | 按相關制度規(guī)定，以泄密造成的后果分析評價 | 分管領導 | 無 | 加減分法 | ||
| 與本門職責相關的培訓完成情況 | 及時性、有效性 | 人力資源部 | 加減分法 | |||
| 用款計劃申報的及時性 | 以用款計劃不及時申報分析評價 | 財務部 | 無 | 加減分法 | ||
| 客戶層面 | 客戶滿意度 | 內部客戶滿意度 | 接受民主測評的相關部門對被測評部門所提供服務的滿意度 | 無 | 加減分法 | |
| 外部客戶滿意度 | 銀行、稅務、工商滿意度調查 | 外部客戶 | 無 | 加減分法 | ||
| 學習成長面 | 1、員工培訓 | 部門培訓計劃完成率 | 部門培訓實際完成情況÷計劃 完成量×100% | 人力資源部 | 無 | 百分比法 |
| 上崗培訓合格率 | 上崗培訓合格人數(shù)+新上崗人數(shù)（含新進公司、轉崗人員、一專多能的總人數(shù)）×100% | 人力資源部 | 無 | 百分比法 | ||
| 特殊崗位持證上崗率 | 學歷或職業(yè)資格或技能提高的員工人數(shù)÷部門全部人數(shù)×100% | 人力資源部 | 無 | 百分比法 | ||
| 培訓覆蓋率 | 被采納的創(chuàng)新建議數(shù)量÷部門建議總數(shù)量）×100% | 人力資源部 | 無 | 百分比法 | ||
| 多技能崗位員工比率 | 多技能崗位員工÷各技能崗位員工總數(shù) | 人力資源部 | 無 | 百分比法 | ||
| 2、員工滿意 | 滿意度 | 調查結果滿意的總人數(shù)÷接受員工滿意度調查的總人數(shù)×100% | 人力資源部 | 無 | 百分比法 | |
| 員工滿意度調查覆蓋率 | 接受員工滿意度調查的總人數(shù)÷員工總數(shù)×100% | 人力資源部 | 無 | 加減分法 | ||
| 3、員工成長 | 年度內學歷或職業(yè)資格或 技能提高的員工比率 | 學歷或職業(yè)資格或技能提高的員工人數(shù)÷部門全部人數(shù)X100% | 人力資源部 | 無 | 加減分法 | |
| 4、技術革新、管理創(chuàng)新的 數(shù)量和質量 | 被采納的技術革新、管理創(chuàng)新的數(shù)量 | 被采納的創(chuàng)新建議數(shù)量÷部門建議總數(shù)量）×100% | 廠長辦公室、技 術工藝室 | 無 | 加減分法 | |
| 被采納的技術革新、管理創(chuàng)新的質量 | 按相關制度規(guī)定評價的技術革新、管理創(chuàng)新的效果 | 廠長辦公室、技 術工藝室 | 無 | 等級評分法 | ||
| 5、部門建設 | 團隊精神 | 以分管領導對部門的總體評價為標準 | 分管領導 | 無 | 等級評價法 | |
| 部門員工遵章守紀 | 以實際違反情況統(tǒng)計評價 | 人力資源部 | 無 | 等級評價法 | ||
| 部門員工績效考核及時性 | 以不及時次數(shù)統(tǒng)計評價 | 人力資源部 | 無 | 加減分法 | ||
| 部門制度的完善及執(zhí)行情況 | 按發(fā)現(xiàn)未根據(jù)外部相關標準、法律法規(guī)的規(guī)定進行及時修訂或違規(guī)執(zhí)行的次計扣分數(shù) | … | … | … | ||
